金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系(xì)科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件答(dá)记者问(wèn)。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为(wèi)监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行人(rén)、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相关控(kòng)股股东含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式、实际(jì)控制(zhì)人等含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别(bié)对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责(zé)任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并(bìng)对部(bù)分(fēn)责(zé)任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事(shì)人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票上市规(guī)则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适格投(tóu)资者(zhě)及时有效地追究违规上(shàng)市公司(sī)及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主(zhǔ)体的(de)民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资(zī)本(běn)市场法律责(zé)任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对(duì)于为上市(shì)公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的(de)证(zhèng)券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律(lǜ)意(yì)见书的(de)证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理(lǐ)；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责(zé)相当的法治(zhì)理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机(jī)构(gòu)为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中(zhōng)介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构从(cóng)业人员的(de)道德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风险意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等(děng)，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行(xíng)案严(yán)重损害(hài)投资者合法权益，目前在(zài)投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列(liè)投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资(zī)者获赔的(de)充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素，目(mù)标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投资者特(tè)别授(shòu)权，申(shēn)请参加该(gāi)案并转换特(tè)别代表人(rén)诉(sù)讼。特(tè)别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股(gǔ)票的(de)保荐机(jī)构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公(gōng)司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格(gé)投资者(zhě)的(de)投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷地(dì)解决(jué)紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司披(pī)露的(de)公告中提出向证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增了(le)证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单(dān)位或者(zhě)个人进行调(diào)查(chá)期(qī)间(jiān)，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不(bù)良影响并经国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)终止案(àn)件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获(huò)得的收益或(huò)者避免的(de)损失(shī)、当(dāng)事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被处以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及投资(zī)者因(yīn)当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达(dá)到(dào)行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司向(xiàng)我会(huì)提(tí)交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事(shì)务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构启动了(le)相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先(xiān)行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)是保障资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业人员应当(dāng)严(yán)格(gé)遵守法律法规(guī)和(hé)职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护风清气正的企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉。

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