金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件答记者问。证监会有关部门负责(zé)人(rén)表示，欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责任人(rén)员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央(1千克水等于多少毫升水，一1升水等于多少毫升000; line-height: 24px;'>1千克水等于多少毫升水，一1升水等于多少毫升yāng)国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在(zài)上述两案的(de)行政责(zé)任方面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员(yuán)采取(qǔ)证券市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法(fǎ)对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启(qǐ)动重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持(chí)适格(gé)投(tóu)资者及时有效地追究(jiū)违规(guī)上市公司及其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的民事(shì)赔(péi)偿责任(rèn)。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资(zī)本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出(chū)具审计(jì)报告的或者法(fǎ)律意(yì)见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为(wèi)付(fù)出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力(lì)、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害(hài)投资者(zhě)合(hé)法权益，目前(qián)在(zài)投资者(zhě)保护方面有(yǒu)哪些安(ān)排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考(kǎo)虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和(hé)有效性、赔(péi)付(fù)责任(rèn)主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特别(bié)授(shòu)权，申请参(cān)加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具(jù)有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投资(zī)者的合法(fǎ)权(quán)益可以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开(kāi)发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额(é)为公司初步(bù)估算(suàn)结果(guǒ)，基金规(guī)模(mó)将根据(jù)最(zuì)终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护(hù)自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被(bèi)调(diào)查(chá)的当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查(chá)的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规(guī)定了当事人承(chéng)诺制度的(de)基本(běn)流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收(shōu)益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能(néng)被处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)这一程序(xù)中，既(jì)可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处(chù)理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向(xiàng)我(wǒ)会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务(wù)所(suǒ)、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律师事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司(sī)、容诚(chéng)会计师事(shì)务(wù)所、致同会(huì)计(jì)师事(shì)务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任人(rén)员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气(qì)正的(de)企业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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