科创(chuàng)板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监会下(xià)发(fā)的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上(shàng)交所(suǒ)也对两公司下(xià)发拟(nǐ)终止公(gōng)司股票上市(shì)的事先告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法院消息显示(shì)，其收到12名(míng)投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的(de)申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴(xīng)证券(quàn)及两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定书显示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行(xíng)的问(wèn)题。紫晶存储于(yú)2019年(nián)4月(yuè)3日披露(lù)招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年(nián)10月获科创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》通过虚(xū)构(gòu)销售合同、伪造物流(liú)单(dān)据和(hé)验收单据入账、安排资金回款、提前确认收(shōu)入等方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签署日，未按规定披(pī)露对外担保(bǎo)余额合(hé)计(jì)13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财务(wù)造(zào)假方式虚增营业收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增利(lì)润14529.07万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利(lì)润总额(é)绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润(rùn)16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍存在未按规(guī)定披露对外担保的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶(jīng)存储责令改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款(kuǎn)，对实(shí)控人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采(cǎi)取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财(cái)务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书显示(shì)，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽(zé)达(dá)易盛(shèng)在公(gōng)告的证券发(fā)行文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交(jiāo)易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达(dá)易(yì)盛及其全资子公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅鸿(hóng)签订虚(xū)假合同(tóng)、开(kāi)展(zhǎn)虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还存在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会(huì)对泽达易(yì)盛学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款金额(é)高(gāo)达8.1亿元；紫晶(jīng)存储(chǔ)则被罚(fá)款非(fēi)法募(mù)集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其(qí)他违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会(huì)最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)，时任(rèn)董事(shì)、副总(zǒng)经理、财务总监(jiān)、董事(shì)会秘书(shū)应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情(qíng)下，两家公司均有(yǒu)不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生户数为6538户，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两(liǎng)家公司也进入到停(tíng)牌(pái)及被终止上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公(gōng)告称，公司(sī)触及《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的(de)重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制(zhì)退(tuì)市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到(dào)上交所下发的(de)拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的(de)事先(xiān)告知(zhī)书。在收(shōu)到终止(zhǐ)上市(shì)告(gào)知书(shū)后，两家(jiā)公司可(kě)以根据规(guī)定申请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会(huì)就是否终止公司股票上市事(shì)宜进行(xíng)审议，并根据上(shàng)市委员会的审核意见(jiàn)作出(chū)是否终止(zhǐ)公司股票上市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票(piào)被终(zhōng)止上市，自交易所公告对(duì)股(gǔ)票(piào)作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日届满的下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期，并在股(gǔ)票简称前冠以“退(tuì)市(shì)”标识，退市整(zhěng)理期的交易期(qī)限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在(zài)退市(shì)整理期届满后(hòu)5个交易(yì)日内对(duì)股票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法(fǎ)院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当日(rì)收(shōu)到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申(shēn)请。起诉投资者(zhě)同(tóng)时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)程序审理(lǐ)案(àn)件。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将依法审查(chá)，及(jí)时公(gōng)布进(jìn)展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得(dé)关注的(de)是，在(zài)投资(zī)者提起(qǐ)的(de)诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛(shèng)及实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发(fā)行股票并在科创板上市(shì)项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导(dǎo)等业务未勤(qín)勉(miǎn)尽责，证(zhèng)监会决定对其(qí)公(gōng)司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中(zhōng)心公告(gào)称，关(guān)注到上海金融法院收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉(sù)泽(zé)达易盛等(děng)证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起诉投(tóu)资者同(tóng)时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中国证监(jiān)会立案(àn)调(diào)查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心(xīn)将密切关注诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院后续受(shòu)理并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，发布普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)权(quán)利(lì)登记公告(gào)，拟相关(guān)法律法规公开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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