金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者(zhě)初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责(zé)任人员等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见(jiàn)》强调(diào)坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储(chǔ)技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场法律责任体系的(de)重要组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为进行立(lì)体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要(yào)举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的(de)证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报告(gào)的或者(zhě)法律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)故意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我会将按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损失(shī)意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的(de)重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了包括(kuò)协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系(xì)列投(tóu)资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付(fù)责任主体的(de)意(yì)愿(yuàn)和(hé)能力等(děng)因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中(zhōng)心发(fā)布(bù)公告，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案(àn)的(de)民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述(shù)金额为(wèi)公司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或(huò)者(zhě)不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度的基(jī)本(běn)流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依(yī)法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的(de)行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达(dá)到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会(huì)计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致(zhì)同(tóng)会计(jì)师事务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了(le)相关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业(yè)行(xíng)为中的(de)勤勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们(men)将(jiāng)关注(zhù)相(xiāng)关中介机(jī)构有关责任人员(yuán)在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资本(běn)市(shì)场(chǎng)高质量发(fā)展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉。

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