金融界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关(guān)部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案(àn)的行政责(zé)任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及(jí)时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有(yǒu)效(xiào)地追究违(wéi)规上(shàng)市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民事(shì)赔偿责(zé)任。民事(shì)责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的重要(yào)举措。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽(jǐn)责(zé)，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的(de)证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报(bào)告的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构等违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体实(shí)施精准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处(chù)罚(fá)，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中中国最早的朝代，中国最早的皇帝是谁介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法(fǎ)治理念，综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未勤(qín)勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在投(tóu)资者(zhě)保护(hù)方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何(hé)种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资(zī)者(zhě)服务中心(xīn)发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用(yòng)普通代(dài)表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适(shì)格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储申(shēn)请(qǐng)首次公开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基(jī)金规模(mó)将根据(jù)最终计算(suàn)的(de)适格投(tóu)资者(zhě)损失赔(péi)付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务(wù)院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确(què)规定了当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围(wéi)、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得(dé)的收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数(shù)额(é)，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者(z中国最早的朝代，中国最早的皇帝是谁hě)损失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现对申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，我(wǒ)会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)的(de)证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构及(jí)其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中中国最早的朝代，中国最早的皇帝是谁介(jiè)机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我(wǒ)会立(lì)案(àn)。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务(wù)所、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构启动了相关调查(chá)工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺等(děng)情形，依(yī)法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需(xū)要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有关责任人(rén)员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律(lǜ)法规和职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉(lián)洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气正(zhèng)的(de)企(qǐ)业文化和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业(yè)声誉。

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