金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门负责(zé)人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部(bù)门负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cá府试院试乡试会试殿试顺序，院试乡试会试殿试顺序记忆口诀i)务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如(rú)在(zài)上述两案的行政(zhèng)责(zé)任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人(rén)作出行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进(jìn)行(xíng)行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公(gōng)安(ān)机关的(de)沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法(fǎ)及(jí)时移(yí)送公安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要(yào)组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也(yě)是提高(gāo)资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投(tóu)资者权(quán)利(lì)救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我(wǒ)会将按(àn)照过责(zé)相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是(shì)关于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业(yè)能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要(yào)因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目(mù)前(qián)在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式，需(xū)综(zōng)合(hé)考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密(mì)切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定(dìng)适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接受投资(zī)者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付(fù)专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最(zuì)终(zhōng)计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增了证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被(bèi)调(diào)查(chá)的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌(xián)违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后(hòu)国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的(de)收(shōu)益或(huò)者避免的(de)损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金(jīn)额，以及(jí)投资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以实(shí)现对申请人的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投(tóu)资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会(huì)提交当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规(guī)决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达(dá)律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对(duì)中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相(xiān府试院试乡试会试殿试顺序，院试乡试会试殿试顺序记忆口诀g)关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行(xíng)赔付(fù)以及申请证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们(men)将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在(zài)上述案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要力(lì)量，中介机(jī)构及其从业(yè)人(rén)员应当严格遵(zūn)守法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行业(yè)文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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