金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责(zé)人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推(tuī)动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资(zī)本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技(jì)术(shù)股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及(jí)相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人(rén)员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安(ān)机(jī)关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当(dāng)事反函数常用公式大全，反函数运算公式人依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票(piào)上市规则》的(de)规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规(guī)上(shàng)市公司及其相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法行为进行立(lì)体式追(zhuī)责的(de)重要一(yī)环，也是(shì)提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的证券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审计(jì)报告的(de)或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如(rú)果相关(guān)中介(jiè)机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会(huì)将(jiāng)按照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因(yīn)素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业(yè)人员的(de)道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发(fā)现相关中介机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(l反函数常用公式大全，反函数运算公式ìng)回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等(děng)一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何(hé)种方式，需综合(hé)考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的合(hé)法权益可(kě)以在诉讼程(chéng)序中得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次公(gōng)开发(fā)行股票的(de)保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他(tā)中介(jiè)机(jī)构正在主动(dòng)筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进(jìn)行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付适格投资者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案(àn)的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者可(kě)以积极(jí)参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司披(pī)露的公告(gào)中提出向证监会(huì)提(tí)交证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以(yǐ)下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度是指国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理机构对(duì)涉嫌证券期货(huò)违法的单位(wèi)或(huò)者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)认(rèn)可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监(jiān)督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑(lǜ)当事(shì)人(rén)因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可能获(huò)得的收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被(bèi)处以罚(fá)款和没收违(wéi)法所(suǒ)得的金(jīn)额，以(yǐ)及(jí)投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于(yú)罚(fá)没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失(shī)，在证券期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也(yě)可以有效便捷(jié)地(dì)补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规(guī)决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽(zé)达(dá)易(yì)盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会(huì)计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)启动(dòng)了(le)相关调查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业行为中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动(dòng)先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业(yè)行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机(jī)构是保障资本(běn)市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展(zhǎn)的重要力(lì)量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气(qì)正的企业文化(huà)和行(xíng)业(yè)文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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