科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批退市公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达分别发布公告(gào)称，其收到证(zhèng)监会(huì)下发的《行政处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两(liǎng)公司(sī)下发拟终止公司(sī)股票(piào)上市的(de)事先(xiān)告知书(shū)，两家公司(sī)的(de)股票(piào)自(zì)4月24日开(kāi)市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消息(xī)显示(shì)，其收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请，保荐券商(shāng)东兴证券(quàn)及两名(míng)保(bǎo)代(dài)、天(tiān)健会计师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务(wù)所均在(zài)被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的(de)问(wèn)题：

　　证监会(huì)行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈发行的画的作者是谁 画的作者是高鼎吗(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审(shěn)议同(tóng)意发行上(shàng)市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流单据和验收单据入账、安(ān)排(pái)资金回款、提前确认(rèn)收(shōu)入等方式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元，占当年(nián)利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招(z画的作者是谁 画的作者是高鼎吗hāo)股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年(nián)末对外(wài)担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招(zhāo)股(gǔ)说明书签署日(rì)，未(wèi)按规定披露对外担(dān)保(bǎo)余(yú)额合计(jì)13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前(qián)述财务(wù)造假方式虚增营业(yè)收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增利(lì)润14529.07万(wàn)元，占当期(qī)报告记载(zài)的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润总额(é)绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露(lù)对外担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆(mù)、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入措施，罗(luó)铁威被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施(shī)，其(qí)他相关负责人也(yě)被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政(zhèng)处罚(fá)决定(dìng)书显示(shì)，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达(dá)易盛在公告的证券(quàn)发行文(wén)件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未(wèi)如实(shí)披露关(guān)联交易、股(gǔ)权代持(chí)情况等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全(quán)资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占当期报告记载的(de)利润总额的(de)56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚(xū)增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是(shì)，对于欺(qī)诈发行部(bù)分，证(zhèng)监(jiān)会(huì)对泽达易盛处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募(mù)集(jí)资(zī)金的(de)3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实(shí)计算(suàn)，证监(jiān)会(huì)最终对泽达易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任(rèn)董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚(fá)款，时(shí)任(rèn)董事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万元，二(èr)人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是(shì)，在(zài)4月21日市场(chǎng)全面大跌的(de)行情下，两家公(gōng)司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为6538户(hù)，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户(hù)数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及被(bèi)终(zhōng)止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期(qī)一(yī)）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交所下发的(de)拟(nǐ)终止公司股票上市的(de)事先告知书。在收到终止上市告(gào)知书后，两(liǎng)家(jiā)公司可以(yǐ)根(gēn)据规(guī)定申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易所由上市委员(yuán)会(huì)就是否终止公司股票(piào)上市事宜进(jìn)行审议，并根据上(shàng)市(shì)委员(yuán)会的(de)审核意见作(zuò)出(chū)是否终止公(gōng)司股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被(bèi)终止上(shàng)市，自交(jiāo)易(yì)所公(gōng)告对(duì)股票作(zuò)出终止上市的决定之日后5 个(gè)交易(yì)日届满的下一(yī)交易日起，相关(guān)公司股(gǔ)票复(fù)牌并进入(rù)退市整理期，并(bìng)在(zài)股票简称前冠以“退(tuì)市”标(biāo)识(shí)，退市整(zhěng)理(lǐ)期的交易(yì)期限(xiàn)为(wèi)15 个交易日。交易所将在退(tuì)市整理期(qī)届满后5个(gè)交易日内(nèi)对股票予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融(róng)法院官(guān)微发布(bù)消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名(míng)投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)。起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审(shěn)理案件。上(shàng)海金(jīn)融法院称，其将依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资者提起的(de)诉讼中，被告(gào)除(chú)了(le)泽(zé)达易盛及(jí)实(shí)控人、董监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾(céng)发布公告(gào)称，因(yīn)在(zài)执行泽达易盛首次公开(kāi)发(fā)行股票并在(zài)科创(chuàng)板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及(jí)持续督导(dǎo)等业务未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，证监会决定(dìng)对其公司立案(àn)。

　　4月(yuè)21日，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务(wù)中心公告称(chēng)，关注到上海金融法院收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申(shēn)请，起诉投(tóu)资者同时申请适用普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼程(chéng)序(xù)审理案(àn)件(jiàn)。泽达易盛是科创(chuàng)板首批被中国证监(jiān)会立案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金融法院后续受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征集(jí)并接受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉(sù)讼(sòng)。

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