金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何(hé)推动对上述发行人(rén)、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相(xiāng)关责(zé)任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人员(yuán)进(jìn)行行政(zhèng)处罚(fá)，并(bìng)对部分责(zé)任(rèn)人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板股票上市规(guī)则》的(de)规(guī)定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时(shí)有效地(dì)追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任是(shì)资(zī)本(běn)市场法律责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法行为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是(shì)提高资本(běn)市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的(de)或(huò)者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机(jī)构等(děng)违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理念(ni纵有万般不舍的下一句是什么成语，纵有万般不舍啥意思àn)，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件情(qíng)况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责(zé)任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从(cóng)业人员的道德(dé)水准、专业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损(sǔn)害投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资(zī)者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规(guī)定了(le)包(bāo)括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用(yòng)条件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素(sù)，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告(gào)，表示(shì)密切关注泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别(bié)授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示(shì)退(tuì)出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合(hé)法权益可以在(zài)诉讼程序(xù)中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶存(cún)储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投(tóu)资(zī)者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付(fù)程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了(le)证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是(shì)指国务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进(jìn)行(xíng)调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失(shī)、消除损(sǔn)害或者不(bù)良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能(néng)被处(chù)以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所(suǒ)遭(zāo)受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在(zài)证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击纵有万般不舍的下一句是什么成语，纵有万般不舍啥意思，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投资者(zh纵有万般不舍的下一句是什么成语，纵有万般不舍啥意思ě)的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可(kě)以一(yī)并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司向我会(huì)提(tí)交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期(qī)，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注(zhù)相关中介机构有关(guān)责任人(rén)员在上述案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其从(cóng)业(yè)人员应当(dāng)严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造(zào)和(hé)维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉。

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