金融(róng)界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会(huì)有关部门负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构(gòu)，如(rú)何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责(zé)任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务我国雨带移动规律及其影响，我国雨带移动规律口诀(wù)造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和(hé)市(shì)场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责(zé)任人员采取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时(shí)移送公(gōng)安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有(yǒu)效地追究违(wéi)规(guī)上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的(de)民事赔(péi)偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本(běn)市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市场违(wéi)法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道(dào)，维护(hù)投资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的(de)证券公司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告(gào)的或者(zhě)法律意见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打(dǎ)击(jī)。如(rú)果相(xiāng)关中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会将按(àn)照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因(yīn)素(sù)，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能力、合(hé)规风险意识和(hé)廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案(àn)件(jiàn)中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在(zài)投资者(zhě)保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了(le)包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用条件、投资(zī)者获(huò)赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护(hù)投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务(wù)中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能够一(yī)揽子解决泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案的(de)民(mín)事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估(gū)算结果，基(jī)金规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可(kě)以积极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益。

　　我国雨带移动规律及其影响，我国雨带移动规律口诀g>3.中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出向(xiàng)证监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构终止案件调(diào)查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要(yào)综合(hé)考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的(de)收益或(huò)者避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以实现对(duì)申请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师(shī)事务所等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益(yì)律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了(le)相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发(fā)现有关(guān)责任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，我国雨带移动规律及其影响，我国雨带移动规律口诀中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营(yíng)造和维护风清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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