金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发(fā)行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打击天女散花的姿势是怎样的，男女之间天女散花是什么意思证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立(天女散花的姿势是怎样的，男女之间天女散花是什么意思lì)体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑(shè)。具体而(ér)言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依(yī)法向泽达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术(shù)股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部(bù)分责(zé)任人员(yuán)采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪(zuì)的当事(shì)人依(yī)法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海(hǎi)证券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依(yī)法支持适格投(tóu)资者(zhě)及时(shí)有效地追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司(sī)及(jí)其(qí)相关中介机构(gòu)等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务(wù)的(de)证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报告的或者(zhě)法律(lǜ)意(yì)见(jiàn)书的(de)证券(quàn)服务机(jī)构等违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)故(gù)意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相(xiāng)当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人员(yuán)。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等案件中发(fā)现相关(guān)中介机构责任人(rén)员存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资(zī)者(zhě)服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参(cān)加该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行(xíng)股票的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机(jī)构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基(jī)金(jīn)（上述金额为公司(sī)初(chū)步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者(zhě)损失赔付(fù)金额进行调整），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积(jī)极参与先行赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司披露的(de)公告中提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)是指国务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的(de)单位或者个人进(jìn)行调(diào)查(chá)期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有(yǒu)关投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关法律(lǜ)法规(guī)明确(què)规(guī)定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的收(shōu)益(yì)或者(zhě)避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数额(é)，且可(kě)用于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在(zài)证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可(kě)以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一(yī)并解决(jué)案件相关(guān)的行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构及(jí)其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司、天(tiān)健会(huì)计(jì)师事务(wù)所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师(shī)事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在(zài)上述(shù)案件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律法规和职业(yè)道德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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