金融界(jiè)4月21日(rì)消息(xī) 证(zhèng)监会有(yǒu)关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈(zhà)发行案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市(shì)场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市规则(zé)》的规定(dìng)，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有(yǒu)效地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的(de)重要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道(dào)，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促市(shì)场参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位尽责(zé)，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为上市公司提(tí)供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公(gōng)司、出具审计(jì)报(bào)告(gào)的或者法律意(yì)见书的(de)证券服务(wù)机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击(jī)。如果(gu反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数ǒ)相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司(sī)法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按(àn)照(zhào)过(guò)责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)从业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业(yè)水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务质量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案(àn)严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是有效(xiào)保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金(jīn)融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别(bié)授权，申请参加该案(àn)并转换(huàn)特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够一(yī)揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序(xù)中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开(kāi)发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备(bèi)投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行赔付(fù)专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以高效(xiào)、快捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行(xíng)赔付(fù)程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会(huì)提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)（以(yǐ)下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调查的(de)当事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执(zhí)法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可(kě)能获得的收(shōu)益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和(hé)没收违法所得(dé)的(de)金额，以及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既(jì)可(kě)以(yǐ)实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度(dù)可以一并解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理与民(mín)事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任人员，下一(yī)步将(jiāng)如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务(wù)所等中介机构启动了相关调查(chá)工作(zuò)，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其主动(dòng)先行(xíng)赔付以及申请证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺等(děng)情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任(rèn)人员在上述案件中的(de)执(zhí)业行(xíng)为，如果发(fā)现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障(zhàng)资(zī)本市(shì)场(chǎng)高(gāo)质量发展的(de)重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员应当(dāng)严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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