金(jīn)融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答(dá)记者(zhě)问。证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关(guān)于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动的硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任人员采取证(zhèng)券市(shì)场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与(yǔ)公安机关的(de)沟(gōu)通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机(jī)关处理(lǐ)，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格(gé)投资者及(jí)时有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公(gōng)司及其相关中介(jiè)机构等(děng)责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立(lì)体式追(zhuī)责的重要一环(huán)，也是提高资本(běn)市场违法违(wéi)规成本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠(qú)道，维护(hù)投(tóu)资者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子照过责相当的(de)法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的(de)执(zhí)业行(xíng)为付(fù)出代价(jià)。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券服务(wù)质量的重要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现相关(guān)中介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制度各(gè)有优势，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特(tè)别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资(zī)者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉讼程序(xù)中得(dé)到(dào)保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保荐机(jī)构(gòu)和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹(chóu)备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结(jié)果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者(zhě)可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司披露(lù)的公告中提出(chū)向(xiàng)证监(jiān)会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如(rú)何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度是(shì)指国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔(péi)偿(cháng)有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的(de)行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额(é)，以及投资(zī)者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中(zhōng)，既(jì)可(kě)以实(shí)现对(duì)申请(qǐng)人的(de)精准(zhǔn)打击(jī)，也可(kě)以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关的(de)行政(zhèng)处理(lǐ)与(yǔ)民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构及(jí)其责(zé)任人员，下一(yī)步将(jiāng)如(rú)何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调(diào)查工(gōng)作，后(hòu)续将(jiāng)根据其(qí)在(zài)相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发(fā)现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质(zhì)量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵(zūn)守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉。

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