金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者(zhě)问(wèn)。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具空调制热和辅热哪个更暖和，空调制热和辅热有什么不同体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责(zé)任(rèn)人员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及(jí)相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技(jì)股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出(chū)行(xíng)政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并对部分(fēn)责(zé)任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会(huì)加强与公安(ān)机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依(yī)法及时移(yí)送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科(kē)创板股(gǔ)票(piào)上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时(shí)有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任主体的(de)民事(shì)赔(péi)偿责任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的(de)重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规(guī)成(chéng)本(běn)的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投资者合法权(quán)益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归(guī)位尽责，形成资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司、出(chū)具审计报告的(de)或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意(yì)参(cān)与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)情形，我会(huì)将按照过责相当的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责(zé)任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员(yuán)的道德(dé)水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和(hé)廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度(dù)的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转换(huàn)特别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人(rén)诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在(zài)诉(sù)讼程(chéng)序中(zhōng)得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作为紫晶存(cún)储申(shēn)请首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金(jīn)额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投(tóu)资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参(cān)与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司(sī)披露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域(yù)行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)空调制热和辅热哪个更暖和，空调制热和辅热有什么不同制度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失、消除损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并(bìng)经(jīng)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机(jī)构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)的基本流(liú)程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确定(dìng)需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收(shōu)违法所得(dé)的金额(é)，以(yǐ)及投资者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失(shī)等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于(yú)罚没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以(yǐ)有效(xiào)便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决案(àn)件相关(guān)的行政处理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒益律师事务(wù)所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构是(shì)保障资本市场高(gāo)质量发展的(de)重要力量，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应(yīng)当(dāng)严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维(wéi)护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉。

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