金融(róng)界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发(fā)行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行人(rén)及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存储技术股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)）及相关责任(rèn)人(rén)作出行政处(chù)罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易(y鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故ì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关(guān)责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法支持适格投(tóu)资者及(jí)时有(yǒu)效地追(zhuī)究(jiū)违(wéi)规上市公(gōng)司及(jí)其相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)等责(zé)任(rèn)主体的民事(shì)赔偿责(zé)任(rèn)。民事(shì)责(zé)任是资(zī)本市场法律责(zé)任(rèn)体(tǐ)系的重要组(zǔ)成部(bù)分(fēn)，是(shì)对(duì)违法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也(yě)是(shì)提(tí)高资(zī)本市(shì)场违(wéi)法违规成本(běn)的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权(quán)益，督促市(shì)场参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处(chù)理；如(rú)果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意愿和(hé)能(néng)力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业(yè)人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不(bù)同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔(péi)的充分性(xìng)和(hé)有效(xiào)性、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽(zé)达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院(yuàn)受(shòu)理并裁定(dìng)适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别(bié)授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者(zhě)的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次(cì)公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商(shāng)，与其他(tā)中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司披(pī)露的(de)公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：201鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故9年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货(huò)违(wéi)法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的基(jī)本(běn)流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合(hé)考虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能(néng)获(huò)得的收益(yì)或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可(kě)能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚(fá)没款数额(é)，且可(kě)用于(yú)赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对(duì)申请人(rén)的(de)精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到(dào)行政(zhèng)追责(zé)与民事(shì)追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介(jiè)机(jī)构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动(dòng)了(le)相关调查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关(guān)执业行(xíng)为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现有(yǒu)关责(zé)任人员(yuán)存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从(cóng)业人(rén)员(yuán)应当严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行业文(wén)化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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