金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员等相(xiāng)关(guān)责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动(dòng)的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技术股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依(yī)法及时移(yí)送公安(ān)机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环(huán)，也是提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济(jì)渠道，维(wéi)护(hù)投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，督促市(shì)场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计报(bào)告(gào)的或者法(fǎ)律(lǜ)意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关(guān)处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(两个土上下结构念什么加偏旁，两个土上下结构念什么语音àn)件(jiàn)情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是(shì)关(guān)于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)等(dě两个土上下结构念什么加偏旁，两个土上下结构念什么语音ng)中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障证券服务(wù)质量(liàng)的重要(yào)因(yīn)素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获赔的(de)充(chōng)分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等因素，目(mù)标(biāo)都是(shì)有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽达(dá)易盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务中心(xīn)发布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加(jiā)该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他中介机构正在主动(dòng)筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿(yì)元设立先(xiān)行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监会将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良(liáng)影响并经国(guó)务院证券(quàn)监督管理机(jī)构认可，当事人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没(méi)款数额，且可用于赔(péi)偿投资者(zhě)损失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的(de)精(jīng)准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者(zhě)的损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关(guān)的行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高两个土上下结构念什么加偏旁，两个土上下结构念什么语音执(zhí)法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致(zhì)同(tóng)会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启(qǐ)动了(le)相关调(diào)查工作，后(hòu)续(xù)将(jiāng)根据其在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下(xià)一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将关注相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件中的(de)执业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责任人员存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)是保障资本市场高质量发(fā)展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人(rén)员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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