科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到(dào)证监会下发的《行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定书(shū)》，将被(bèi)实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司(sī)下发拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事先告(gào)知书，两家公司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消(xiāo)息显示(shì)，其收(shōu)到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴证券(quàn)及两名(míng)保代、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师事(shì)务所、康(kāng)达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信(xìn)披违(wéi)法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶方面(miàn)的问(wèn)题：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披露招股书(shū)申报(bào)稿(gǎo)，同(tóng)年(nián)10月获(huò)科创板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存(cún)储《招(zhāo)股说明书(shū)》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单(dān)据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业(yè)收入(rù)、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年(nián)利润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书》未(wèi)按(àn)规定披(pī)露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署日，未按(àn)规(guī)定(dìng)披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过前述财务(wù)造假方式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。2019年虚(xū)增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的(de)利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的(de)利(lì)润(rùn)总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露(lù)对外担(dān)保的问题(tí)。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令改正(zhèng)，给(gěi)予警(jǐng)告，并处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对(duì)实控(kòng)人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年市(shì)场禁入措施，其(qí)他(tā)相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛(shèng)方面，行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)显示，雪燕只泡了三四个小时可以煮吗，泡发好的雪燕一般煮多长时间其于2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联交易(yì)、股(gǔ)权(quán)代持情(qíng)况等。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达(dá)易盛及其全(quán)资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润(rùn)总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的56.雪燕只泡了三四个小时可以煮吗，泡发好的雪燕一般煮多长时间23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存在虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时(shí)任(rèn)董事、副总经理、财务(wù)总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面大(dà)跌的(de)行情下，两家公司均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户(hù)数(shù)为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元。

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司也进入到(dào)停牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。公司(sī)股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上市的事先告知(zhī)书。在收(shōu)到终止(zhǐ)上市告知书后，两家公司可(kě)以根据规定(dìng)申请听证，提出(chū)陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所由上市委(wěi)员会就是否(fǒu)终止公(gōng)司股票上市事宜进(jìn)行审议(yì)，并根据上市委(wěi)员(yuán)会的审(shěn)核(hé)意见作出是否终(zhōng)止公司股票上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被终止上(shàng)市(shì)，自交易所公(gōng)告对(duì)股票作(zuò)出终止上(shàng)市的(de)决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日(rì)起(qǐ)，相关公司(sī)股票(piào)复牌(pái)并进入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满后5个交易日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票(piào)最终(zhōng)终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融(róng)法院官微(wēi)发布消(xiāo)息显示，其(qí)已(yǐ)于当日(rì)收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼程序审理案件。上海金融(róng)法院称，其(qí)将依法审(shěn)查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资(zī)者提起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告除了(le)泽达(dá)易盛及实控(kòng)人、董监(jiān)高等，中介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均在被(bèi)起(qǐ)诉(sù)之列(liè)。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因在执(zhí)行(xíng)泽达易盛(shèng)首次(cì)公开(kāi)发行股票并在科创(chuàng)板上市项(xiàng)目(mù)中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监会(huì)决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心公告称，关注到上(shàng)海金融(róng)法院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申(shēn)请适用普通代表人诉(sù)讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是(shì)科(kē)创板首批被中(zhōng)国证监会立(lì)案调查公司，根(gēn)据(jù)《行政处罚决(jué)定书》，公(gōng)司构成(chéng)欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切(qiè)关(guān)注诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)后续受理并(bìng)裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公(gōng)开征集并(bìng)接受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投资者特别(bié)授(shòu)权(quán)，申请参加普通代(dài)表(biǎo)人诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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