金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行(xíng)人(rén)及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上(shàng)述(shù)两案的(de)行(xíng)政责任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政(zhèng)处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事(shì)人依法及时(shí)移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动(dòng)案件(jiàn)刑(xíng)事追责(zé)相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创板股(gǔ)票上(shàng)市(shì)规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时(shí)有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及(jí)其相关中介机构(gòu)等责任主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成部(bù)分，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立体式(shì)追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市(shì)场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资(zī)本(běn)市场良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的证券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者法律意(yì)见(jiàn)书的证券(quàn)服务机(jī)构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪(z戊时是几点，戊时是几点到几点钟的时uì)的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损失意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等(děng)因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付出代(dài)价(jià)。

　　四是(shì)关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的道德水准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保障证券服(fú)务(wù)质量(liàng)的(de)重(zhòng)要(yào)因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人(rén)员存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判(pàn)决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，目标都是有效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已经收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别(bié)授权，申请参(cān)加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失(shī)赔(péi)付(fù)金额(é)进行调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行赔(péi)付适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会(huì)提(tí)交证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或(huò)者(zhě)个人(rén)进行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者损失(shī)、消(xiāo)除(chú)损害或者不(bù)良影响并(bìng)经国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的(de)收益或(huò)者避免的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申请人(rén)的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提(tí)高执法效能(néng)，达到(dào)行(xíng)政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规(guī)决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司(sī)、天健会计(jì)师事务所、北京(jīng)市康(kāng)达律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益(yì)律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根(gēn)据(jù)其在(zài)相(xiāng)关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一(yī)步处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关戊时是几点，戊时是几点到几点钟的时中介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中的执(zhí)业行为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依(yī)法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护(hù)风清气正的(de)企业文(wén)化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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