金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责(zé)人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为(wèi)监管机构(gòu)，如(rú)何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责任人员等(děng)相(xiāng)关(guān)责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关(guān)控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政(zhèng)处(chù)罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分责任人(rén)员采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法(fǎ)及(jí)时移送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投(tóu)资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上(shàng)市公(gōng)司及其相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律责(zé)任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部(bù)分学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生(fēn)，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对(duì)于为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具审(shěn)计(jì)报告(gào)的或(huò)者法律(lǜ)意见书的(de)证(zhèng)券(quàn)服务机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执(zhí)业行为(wèi)付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力(lì)、合(hé)规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务(wù)质(zhì)量的(de)重要(yào)因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发(fā)行、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势(shì)，对(duì)于个案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力(lì)等(děng)因(yīn)素(sù)，目(mù)标(biāo)都是(shì)有效保(bǎo)护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者(zhě)服务中心发(fā)布公(gōng)告(gào)，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特别(bié)授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次(cì)公开(kāi)发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公司(sī)初步估算结果，基(jī)金规模将根据(jù)最终计算的(de)适(shì)格投(tóu)资者(zhě)损失赔付学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资者可以(yǐ)积(jī)极(jí)参与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提(tí)交证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违(wéi)法的单位(wèi)或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者(zhě)不(bù)良影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可(kě)能被处(chù)以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺这(zhè)一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的(de)行政(zhèng)处(chù)理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达(dá)到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调(diào)查(chá)工作(zuò)，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行(xíng)为，如果发(fā)现有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的(de)重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和(hé)行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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