金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件答(dá)记者问。证监(jiān)会有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人(rén)员等相关责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立(lì)体化(huà)追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位(wèi)追(zhuī)责。如(rú)在上(shàng)述两案(àn)的行政责(zé)任方面，我会(huì)依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关(guān)责任(rèn)人(rén)作出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的(de)当事人依法及时(shí)移(yí)送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格(gé)投(tóu)资者及(jí)时有效地(dì)追究违规(guī)上市公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构(gòu)等责任主体的(de)民事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式(shì)追责(zé)的重要一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者合法权益，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审(shěn)计报(bào)告的或(huò)者法律意(yì)见书的证券服务机(jī)构等违(wéi)规主体(tǐ)实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构(gòu)故意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将(jiāng)按照过(guò)责相(xiāng)当的法治理(lǐ)念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中介机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业行(xíng)为付(fù)出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资者保护(hù)方(fāng)面(miàn)有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已经(jīng)收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务(wù)中心发布(bù)公告，表(biǎo)示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)受(shòu)理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特(tè)征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔(péi)付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可(kě)以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以(yǐ)维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当(凸面镜和凹面镜成像的特点是什么呢，凸面镜与凹面镜成像特点dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者不良影响并经国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)终止案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确(què)规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)的基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)办法(fǎ)》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合(hé)考虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的(de)损(sǔn)失等诸多(duō)因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处理与民事(shì)赔偿问题(tí)，有效提高执(zhí)法效(xiào)能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事(shì)追责相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达(dá)律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工(gōng)作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相关执业行(xíng)为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等情形(xíng)，依(yī)法进(jìn)行(xíng)凸面镜和凹面镜成像的特点是什么呢，凸面镜与凹面镜成像特点下(xià)一(yī)步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任(rèn)人(rén)员在上述案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构是保障资本(běn)市场(chǎng)高质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从业(yè凸面镜和凹面镜成像的特点是什么呢，凸面镜与凹面镜成像特点)人员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的(de)企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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