金融界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对(duì)上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)的意见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术(shù)股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责任人员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部(bù)分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的(de)民(mín)事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分，是(shì)对(duì)违法(fǎ)行为进行立(lì)体式追责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市场违(wéi)法(fǎ)违规成(chéng)本的(de)重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督(dū)促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故(gù)意(yì)参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责(zé)任(rèn)人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构从(cóng)业(yè)人员的道(dào)德水(shuǐ)准、专(zhuān)业(yè)能(néng)力、合规风险意识(shí)和廉洁从(cóng)业(yè)水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益，目前在(zài)投资者保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了(le)包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于(yú)个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中心发(fā)布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易(yì)盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定适(shì)用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将(jiāng)依(yī)法接(jiē)受投资者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案(àn)并(bìng)转换(huàn)特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资(zī)者的(de)合法权(quán)益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他(tā)中介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资(zī)10亿元(yuán)设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基(jī)金规(guī)模将根(gēn)据最终计算的适格(gé)投资(zī)者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投资损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可(kě)以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司披露的公(gōng)告中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除(chú)损(sǔn)害(hài)或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国(guó)务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监督(dū)管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相(xiāng)关法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)明(míng)确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监(jiān)督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收益或(huò)者避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金额，以(yǐ)及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚(fá)没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)可以一(yī)并(bìng)解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能(néng)，达(dá)到行政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交当事(shì)人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达(dá)律师事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构启动了相关(guān)调查工(gōng)作(zuò)，后续(xù)将(jiāng)根据其在相(xiāng)关(guān)执业(yè)行为中的(de)勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结(jié)合(hé)其(qí)主动(dòng)先行(xíng)赔(péi)付以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的(d正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢e)执业行为(wèi)，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障资本(běn)市场(chǎng)高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和行业(yè)文(wén)化，珍(zhēn)视(shì)行业声誉。

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