科创板首批退市公(gōng)司，正(zhèng)式确认(rèn)！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告(gào)称，其收(shōu)到证监会下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被实施重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事先(xiān)告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息(xī)显示，其收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请(qǐng)，保荐(jiàn)券商(shāng)东兴证券及两名保代(dài)、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来(lái)看(kàn)详情——

　　欺诈发行(xíng)+信(xìn)披(pī)违(wéi)法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会(huì)行政(zhèng)处(chù)罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行(xíng)的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年10月获科创板上市(shì)委审议同意(yì)发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚构销(xiāo)售合同、伪造物流单据和验收单据(jù)入账(zhàng)、安排资金回款(kuǎn)、提前确(què)认(rèn)收(shōu)入等方(fāng)式虚增营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润(rùn)21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明(míng)书》未(wèi)按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至(zhì)招股说明书签署(shǔ)日(rì)，未按(àn)规定(dìng)披露(lù)对外担保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续通(tōng)过前述财务造假方式虚(xū)增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载(zài)的(de)利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存在(zài)未按规(guī)定(dìng)披露对(duì)外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予(yǔ)警告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取终身市场禁入(rù)措(cuò)施(shī)，罗(luó)铁威被(bèi)处10年市场禁入(rù)措施(shī)，其他相关(guān)负责(zé)人也被处以罚款、5年市(shì)场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务(wù)总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处罚决定(dìng)书(shū)显(xiǎn)示(shì)，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，2020年6月正、异、新，正异新的区分(yuè)在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要事(shì)实、编造重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚(xū)增营业(yè)收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联(lián)交易、股权代持(chí)情(qíng)况等。

　　在上市(shì)后，泽达易(yì)盛及(jí)其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占当期报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得关注的(de)是，对于(yú)欺诈发行部(bù)分，证监会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募集资(zī)金金额20％的处罚，罚(fá)款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存(cún)储则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证(zhèng)监会最终对(duì)泽达易(yì)盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均(jūn)被(bèi)采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全面大(dà)跌的行情下(xià)，两(liǎng)家(jiā)公司均(jūn)有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数(shù)为(wèi)6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户(hù)均持股市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达(dá)已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地(dì)”，两家公司也进(jìn)入到停牌(pái)及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告(gào)称，公司触及《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被实(shí)施重大(dà)违法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公(gōng)司均收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书。在收(shōu)到(dào)终止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公司可以根据(jù)规定申请听证(zhèng)，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由上市委员会就是否(fǒu)终止公司股票上(shàng)市事宜进行审(shěn)议，并(bìng)根据上市(shì)委员(yuán)会(huì)的审核意(yì)见(jiàn)作出是否终(zhōng)止公司股票(piào)上(shàng)市的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股票被终止上市，自(zì)交易(yì)所公告对股票作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关(guān)公司股票(piào)复牌(pái)并进入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票(piào)简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退市”标(biāo)识(shí)，退市(shì)整理期(qī)的交易(yì)期(qī)限(xiàn)为15 个交易(yì)日(rì)。交易所将在退(tuì)市(shì)整理期(qī)届满后5个(gè)交易日内(nèi)对(duì)股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官(guān)微发布(bù)消(xiāo)息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼(sòng)程序审理案件(jiàn)。上(shàng)海金融法(fǎ)院称，其将依法审查(chá)，及时(shí)公布进展(zhǎn)情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易盛(shèng)及实控人(rén)、董监高(gāo)等(děng)，中介(jiè)机构东兴证券及(jí)两名保代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨(ché正、异、新，正异新的区分n)亮）、天健会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾(céng)发(fā)布(bù)公告称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板上(shàng)市(shì)项目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心公告称(chēng)，关(guān)注到(dào)上海金融法院收到12名投(tóu)资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投资(zī)者同时申(shēn)请适(shì)用普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序(xù)审理(lǐ)案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被(bèi)中国证监会立(lì)案调查公司(sī)，根据(jù)《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法(fǎ)院后续受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通(tōng)代(dài)表人诉讼权利登(dēng)记公告，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法规(guī)公开征集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别(bié)授权，申请参加(jiā)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼并申请转换特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)。

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