金(jīn)融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)等相(xiāng)关(guān)责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件(风采风彩两个词的区别是什么，风采风彩两个词的区别在哪jiàn)，立(lì)体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于(yú)证券(quàn)发(fā)行人及相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息(xī)存储技术股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人(rén)员(yuán)进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事(shì)人依法及(jí)时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事(shì)责(zé)任是资本市场法律责(zé)任体系(xì)的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公(gōng)司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具(jù)审计(jì)报告的或者法(fǎ)律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实(shí)施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的(de)情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将按照(zhào)过责相当(dāng)的(de)法治理念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)执业行(xíng)为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)从业人员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服(fú)务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等案(àn)件中(zhōng)发(fā)现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资者保护(hù)方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的(de)适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心发布公(gōng)告，表示(shì)密(mì)切关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达(dá)易盛案(àn)的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可(kě)以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申请首次公(gōng)开发(fā)行股票(piào)的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商(shāng)，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快(kuài)捷(jié)地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法的单位或(huò)者个人(rén)进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资者损风采风彩两个词的区别是什么，风采风彩两个词的区别在哪(sǔn)失、消除损害或(huò)者不良(liáng)影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确(què)规定了当事人承诺制度(dù)的(de)基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可(kě)能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法所得的(de)金额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的(de)精准打击，也(yě)可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提(tí)高执(zhí)法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)实施办(bàn)法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉(shè)中(zhōng)介机构(gò风采风彩两个词的区别是什么，风采风彩两个词的区别在哪u)开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了(le)相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据(jù)其在(zài)相(xiāng)关执业行(xíng)为中的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是(shì)保障资本市场(chǎng)高(gāo)质(zhì)量(liàng)发展的重要力量，中介机构(gòu)及(jí)其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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