你在教我做事啊是什么意思，你在教我做事啊是什么意思今天给各(gè)位(wèi)分享预付款(kuǎn)税(shuì)法怎么定(dìng)性的 ，其(qí)中也(yě)会对(duì)预(yù)付款纳税义务进行解释，如果能碰巧解(jiě)决你(nǐ)现在(zài)面临的(de)问(wèn)题(tí)，别(bié)忘(wàng)了(le)关注本站 ，现在开始吧！

本(běn)文目录一(yī)览：

• 1 、有关大型设备预付款收据的会计处理(lǐ)及税(shuì)务(wù)风(fēng)险(xiǎn)规避(bì)问题(tí)
• 2、小企业会计准则中,如何要求对应收及预付款项坏账的会计处理?
• 3、2021年收预付款,已交增(zēng)值(zhí)税,企业所得税如何确认申(shēn)报建筑监
• 4 、...请问:所交的税款(kuǎn)可以税(shuì)前列支(zhī)吗?还是要作为预付款(kuǎn)?
• 5、房(fáng)地产企业营改增(zēng)后企业预付账(zhàng)款(kuǎn)漏记企业所得(dé)税(shuì)应按(àn)企业所得税法第多少...

有关大型设备预付(fù)款收(shōu)据的会(huì)计(jì)处理及税务风险(xiǎn)规避问题(tí)

1、抵扣通(tōng)常与付款时间(jiān)没有关系，而是与什(shén)么发(fā)票有关(guān)。只要是增值税(shuì)发(fā)票，都可以抵扣(kòu) 。对于预付(fù)款(kuǎn)，其(qí)并(bìng)不是确认交易完成实现收入的依(yī)据 ，它不用(yòng)开具销(xiāo)售(shòu)票据，只(zhǐ)要(yào)开收据就好。

2、暂(zàn)时(shí)入其他资产：如果(guǒ)预付货款是用于支付服务费用或购买固(gù)定(dìng)资产等情(qíng)况，则需(xū)要将预付款(kuǎn)暂时入其(qí)他(tā)资产 ，待相(xiāng)关的(de)支出发生(shēng)后再处(chù)理。

3 、收到对方打(dǎ)的收条，现在发票开(kāi)来了出纳不必要办理(lǐ)手(shǒu)续，会计(jì)直接根(gēn)据(jù)发票(piào)做(zuò)分录：“借 ”有关科目“贷(dài)”预付账款(kuǎn) 。

4、基(jī)于主观故意和(hé)客观原因 ，有(yǒu)时会误用预(yù)付账款(kuǎn)科目或(huò)利用该科目(mù)隐瞒利润推迟纳税(shuì)、偷逃企业所得(dé)税，一般(bān)来说有以下(xià)几种情形： (一) 购置机器设备 、购(gòu)建厂房的预付款或预付在建工程款等误(wù)记入预付账款。

5、综(zōng)上2点，在工程建(jiàn)设中业主单位(wèi)预付工程款 ，建设方应该开(kāi)具发票；否则建设方可能(néng)涉嫌偷漏税，而业主可(kě)能涉嫌(xián)违反《发票管理办(bàn)法》，双方都有税务风险(xiǎn)的(de)。

小企业会(huì)计准则中,如何要求对应收(shōu)及预付款项坏账的会计处(chù)理?

小企业会计准则(zé)坏账应(yīng)收及预付款项的(de)坏账损失应当(dāng)于(yú)实际发生时计入营业外支出 ，同时冲减应收及预付款项。

按小企业会计(jì)准则核算的企业发生的坏账损失应计入营业外支(zhī)出 。

不是的，应(yīng)收及(jí)预付款项的坏账损失(shī)应当(dāng)于实际发生时计入营业外支出，同时冲(chōng)减应(yīng)收(shōu)及预付款项(xiàng)。根据《小(xiǎo)企业(yè)会(huì)计(jì)准(zhǔn)则》：第九条 应收及预(yù)付款项，是(shì)指(zhǐ)小企业在日(rì)常(cháng)生产经营活动中发生的各项债权。

2021年收预付款,已(yǐ)交增值(zhí)税,企(qǐ)业所得(dé)税如何确认申报建筑监

根据(jù)查询企查查得知 。企业所(suǒ)得税(shuì)收入的确认方(fāng)法有按照开(kāi)具发(fā)票(piào)明确认收入以及按照工程结算法确(què)认(rèn)收入。按照工(gōng)程(chéng)结(jié)算法确(què)认(rèn)收入 ，完工(gōng)百分(fēn)比法(fǎ)确(què)认(rèn)收入。

消费税(shuì) 。根据查询华律网得(dé)知(zhī)，《消费税(shuì)暂行条例(lì)实施细(xì)则》(财政部令第51号)第(dì)八条规定，采取预收(shōu)货款结(jié)算方(fāng)式的 ，其消费税纳税义务发(fā)生时间(jiān)为发出应税消费品的(de)当天。

同时，按照提(tí)供劳务(wù)估计总成本乘以完工(gōng)进度扣除以前(qián)纳税期间累计(jì)已确认劳务(wù)成本后的金额，结(jié)转为当期(qī)劳(láo)务成本。因此(cǐ) ，建筑企(qǐ)业的预(yù)收(shōu)收入应按上(shàng)述规定确认收入，缴纳企业(yè)所(suǒ)得税(shuì) 。

因(yīn)此，企(qǐ)业一次性收取的租金(jīn)收入 ，虽然没有开具增值税发票，但是(shì)纳税义务已经发生(shēng)，需要按(àn)照取得(dé)的租(zū)金收入缴纳增值税。

...请(qǐng)问:所(suǒ)交的税(shuì)款可以税前列支吗?还(hái)是要作为(wèi)预付(fù)款?

1、根据我所了解的(de)情(qíng)况 ，预付款(kuǎn)是(shì)指(zhǐ)在(zài)合同履行过(guò)程中(zhōng)，业(yè)主(zhǔ)预付给承包(bāo)商(shāng)的(de)款(kuǎn)项，用于承包(bāo)商在履行(xíng)合同过程中的资(zī)金(jīn)周转(zhuǎn)。而规费(fèi)税金(jīn)，则是指(zhǐ)在合同履行过程中 ，承包商需(xū)要支付的(de)税费 、行(xíng)政费用(yòng)和监理费用等 。

2、税后工资(zī)指的(de)是税前工资扣除(chú)五险一(yī)金养(yǎng)老(lǎo)保险、医疗保险(xiǎn) 、工伤保险、生育保险、失业保险(xiǎn) 、公积金中的个人交纳部分(fēn)、个人(rén)所得税后，实际到手(shǒu)的工(gōng)资(zī)收入。社会保险中的个人交纳部分(fēn)、住房公(gōng)积金(jīn)中的(de)个人交纳部分是税前列支的(de)。

3、计(jì)提的不可以企业所得(dé)税税前(qián)扣除。实(shí)际发生坏账的，需要专项申(shēn)报(bào)：企业发(fā)生的与生(shēng)产经营(yíng)相关的 、真实合理的资产损失 ，可以在企业所得税税前扣除 。

4、建筑(zhù)公司收(shōu)取工程预收款对应的(de)项目(mù)未开工(gōng)，不具备(bèi)收入(rù)确认(rèn)条(tiáo)件，不需就该(gāi)预收(shōu)款预缴企(qǐ)业所得税。

5、应该申(shēn)报缴(jiǎo)纳(nà)增值税(shuì)。有其他处(chù)理办法 ，预付款没有开(kāi)具发票的，计入预(yù)收账(zhàng)款，不需要缴纳税(shuì)款 。增值税(shuì) 是以商(shāng)品(含应税劳(láo)务)在流转(zhuǎn)过程中产(chǎn)生的增(zēng)值(zhí)额作为(wèi)计税依据而征收的一种流(liú)转税。

6 、费用(yòng)列(liè)支是应纳税所得额的(de)递减因素。在税法允许的范围内 ，应(yīng)尽可能地列支当期(qī)费(fèi)用(yòng)，减少应(yīng)缴纳的所得税(shuì)，合法递延(yán)纳税时(shí)间(jiān)来获(huò)得税收利(lì)益(yì) 。

房地(dì)产企业营(yíng)改增后企业预付账款漏记企业(yè)所得税(shuì)应(yīng)按(àn)企(qǐ)业所得税法第(dì)多(duō)少...

房地产企业所得(dé)税(shuì)预缴税率房地(dì)产企(qǐ)业(yè)所(suǒ)得税(shuì)提前预缴(jiǎo)的税率是25％。房地产(chǎn)预缴所得税主要考虑预缴的毛(máo)利率 ，缴税款=毛利*税率。

根(gēn)据查询会计学堂网(wǎng)、中(zhōng)国(guó)会计网显示，预收账款超过(guò)3年征收企(qǐ)业所得税的法律依(yī)据有(yǒu)：《中(zhōng)华人民(mín)共(gòng)和国(guó)企业所得(dé)税(shuì)法》第(dì)十六条规定，超(chāo)过三(sān)年(nián)的预收账款应(yīng)当在税前收入中调整，并且需(xū)要交纳(nà)增值税 。

每月(yuè)按(àn)预收(shōu)账款账面余额(é)的5%计提 ，计(jì)提时：借 其他流动资产\主(zhǔ)营(yíng)业(yè)务税(shuì)金及附加 贷 应交税费\营(yíng)业税，同时(shí)计提(tí)7%的城建税(shuì)，3%的教育费(fèi)附加 ，有些地方(fāng)还有(yǒu)2%的地方教(jiào)育费附加。

台湾地区(qū)：台(tái)湾的企业所得税税率为(wèi)25%。经税收减(jiǎn)免后，本(běn)土公司税率中(zhōng)位数为20%，而跨国(guó)公(gōng)司为18% 。企业所得税计算方(fāng)法扣除项(xiàng)目(mù)企业所得(dé)税法定扣(kòu)除项目是据(jù)以(yǐ)确定(dìng)企(qǐ)业所得税应纳税所(suǒ)得额的(de)项目。

对年应纳税所得额超(chāo)过100万元但不超过300万(wàn)元的部(bù)分 ，减按50%计(jì)入应(yīng)纳税所(suǒ)得额，按20%的税(shuì)率缴纳企业(yè)所得税。

应按(àn)规定申请退税或抵扣以后年(nián)度(dù)的(de)应缴企业所得税 上述(shù)建筑企业应(yīng)于本月进行第四(sì)季度企业(yè)所得税预缴申报时将在外地预缴的(de)税(shuì)款填入(rù)预交申报表第十四(sì)行，漏填、误填避免造成汇算清缴时无法(fǎ)办理抵(dǐ)减或者退税。

关(guān)于(yú)预付(fù)款纳税义务的介绍到此就结束了(le) ，不知道你从中找(zhǎo)到你需要的信息了(le)吗(ma) ？如(rú)果你还(hái)想(xiǎng)了解更多这方面的信息，记得收藏(cáng)关注本站 。

未经允许不得转载：成都工装公司_工装装修效果图_专注公装设计装修 - 无同之家装饰 你在教我做事啊是什么意思，你在教我做事啊是什么意思