科创(chuàng)板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称，其收到证监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上(shàng)交所也对两公司下发(fā)拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的事先告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证券及两名保代、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康达律师事务所均(jūn)在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情东周和西周的区别是什么意思，东周和西周的区别在哪儿——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会(huì)行政处罚(fá)决定(dìng)书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日(rì)披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，同(tóng)年10月获科创板上市委(wěi)审(shěn)议(yì)同意发行(xíng)上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合同(tóng)、伪造物流单据和验(yàn)收单据(jù)入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年(nián)上半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年(nián)利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半年末对(duì)外担(dān)保(bǎo)余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签署日，未按规定(dìng)披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总额绝(jué)对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规定披(pī)露对(duì)外(wài)担保的问(wèn)题。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶(jīng)存(cún)储责(zé)令改正，给予警告，并(bìng)处(chù)以(yǐ)3668.52万元罚(fá)款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入措施，罗铁(tiě)威被(bèi)处(chù)10年(nián)市场禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负责人(rén)也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公(gōng)东周和西周的区别是什么意思，东周和西周的区别在哪儿告的(de)证券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业(yè)收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未如(rú)实披(pī)露关(guān)联交易、股(gǔ)权代持情(qíng)况等。

　　在(zài)上市后(hòu)，泽达易(yì)盛及其全资子公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚(xū)假合同、开(kāi)展虚假业务，2020年虚(xū)增利(lì)润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的利润(rùn)总额的(de)56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工(gōng)程等问题。

　　值得(dé)关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易(yì)盛处以非法所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被(bèi)罚(fá)款非(fēi)法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事(shì)实(shí)计算，证监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控(kòng)人、时(shí)任董事长、总经(jīng)理林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副(fù)总经理(lǐ)、财务总监、董(dǒng)事会秘书应(yīng)岚(lán)被罚(fá)1300万元，二人(rén)均被(bèi)采取终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡异的是，在(zài)4月21日(rì)市场全面大跌的行(xíng)情下，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东总(zǒng)户(hù)数为(wèi)12352户(hù)，户均持股市(shì)值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入(rù)到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称(chēng)，公司触及《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市(shì)规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)行为，将被实施重大(dà)违法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票上市的事先告知书。在收到(dào)终(zhōng)止上市告知书后，两(liǎng)家公司(sī)可以(yǐ)根据规定申请听证，提(tí)出陈述和申(shēn)辩(biàn)。交(jiāo)易所由上市委员会(huì)就是否终(zhōng)止公司股票上市事宜(yí)进行审议，并(bìng)根据(jù)上(shàng)市委员会(huì)的审核意见作出是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票(piào)上市的决定。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票被(bèi)终止上市(shì)，自交(jiāo)易所公告对股票作出(chū)终止上市的决定之日(rì)后5 个(gè)交易日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股票复(fù)牌并进入退市整(zhěng)理期，并(bìng)在(zài)股票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识，退市(shì)整理期的交易期限为15 个交(jiāo)易(yì)日。交易所将(jiāng)在退市整(zhěng)理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日(rì)内对(duì)股票予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间(jiān)，上(shàng)海金融(róng)法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收到12名投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时(shí)申(shēn)请适(shì)用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案(àn)件。上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院称，其将(jiāng)依(yī)法审查，及时(shí)公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控(kòng)人、董监高等，中介机(jī)构(gòu)东(dōng)兴证券及两(liǎng)名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事(shì)务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发(fā)布公告(gào)称，因在执行泽(zé)达(dá)易盛首次公开发行股票并(bìng)在科创板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承(chéng)销及(jí)持(chí)续(xù)督导等业(yè)务未(wèi)勤勉尽责(zé)，证监会决定对(duì)其公(gōng)司立(lì)案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心公(gōng)告称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申(shēn)请，起诉投(tóu)资者(zhě)同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监(jiān)会(huì)立(lì)案调(diào)查公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法院后续受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)，发布(bù)普通代表人(rén)诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关(guān)法律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受50名以上(shàng)（含(hán)50名(míng)）投资者特别授权，申(shēn)请参加普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)并申请(qǐng)转换特别代表人(rén)诉讼。

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