金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)答记者问(wèn)。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责(zé)任人员(yuán)等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际(jì)控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行(xíng)政责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技(jì)股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处罚和市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机关(guān)的沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推动案(àn)件刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科(kē)创板股票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要一环(huán)，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规(guī)成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者(zhě)合(hé)法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的证券(quàn)公司、出具审计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中介机(jī)构(gòu)故(gù)意参(cān)与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执(zhí)业(yè)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)情形(xíng)，我会将按照过(guò)责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付(fù)出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发(fā)现相关中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决(jué)、代表人诉(sù)讼等一(yī)系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度的(de)适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公(gōng)开发行(xíng)股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机(jī)构正在主动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格(gé)投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中提出向证监会(huì)提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调(diào)查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损失、消除损害或者不良(liáng)影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构(gòu)认(rèn)可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的(de)行政执(zhí)法方式(shì)。相关(guān)法律(lǜ)法规(guī)明确(què)规(guī)定了(le)当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的(de)确(què)定需要(yào)综合a的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数考虑当事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得的收益(yì)或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的(de)金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人(rén)的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效(xiào)果(guǒ)。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依(yī)规(guī)决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业(yè)过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续(xù)将根(gēn)据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法当(dānga的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数)事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步(bù)a的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量(liàng)，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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