金融(róng)界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介机构(gòu)及其责任人(rén)员等相关(guān)责(zé)任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储技(jì)术(shù)股份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫(z艾特是什么意思ǐ)晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移(yí)送(sòng)公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持(chí)适格投资者及时(shí)有效地追究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律责(zé)任(rèn)体系(xì)的重(zhòng)要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是(shì)提(tí)高资本市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投(tóu)资者权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，督促(cù)市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当(dāng)的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能力等(děng)因(yīn)素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让(ràng)中介机构(gòu)为其(qí)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执(zhí)业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介机构(gòu)的责任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和(hé)廉(lián)洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责(zé)任(rèn)人员(yuán)存(cún)在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对于个(gè)案中采用(yòng)何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资(zī)者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，目(mù)标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告(gào)，表示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授(shòu)权，申请参加(jiā)该案(àn)并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为(wèi)公(gōng)司(sī)初步估算(suàn)结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终(zhōng)计算的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资(zī)者的(de)投资损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者(zhě)可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付程序直接获(huò)赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出向证监会提(tí)交证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查(chá)期间，被调查的当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿(cháng)有关(guān)投(tóu)资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)明确规(guī)定(dìng)了当事人承诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为艾特是什么意思所遭受(shòu)的(de)损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)向我会提交当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定》等(děng)规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)、容(róng)诚会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构启动了相关(guān)调查(chá)工作，后续(xù)将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其(qí)主动(dòng)先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执(zhí)业(yè)行(xíng)为(wèi)，如果发(fā)现有关(guān)责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构及其(qí)从业人(rén)员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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