科创板(bǎn)首批退(tuì)市公司(sī)，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监会下发的《行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚(fá)决定(dìng)书》，将被实施(shī)重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两家公司的股票自4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法(fǎ)院消息显(xiǎn)示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚(xū)假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)均在被起诉名(míng)单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处罚(fá)决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在(zài)欺诈发行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于2019年(nián)4月(yuè)3日(rì)披露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市(shì)委审议(yì)同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排资(zī)金回款、提前确认收(shōu)入等(děng)方式虚增营业收入(rù)、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半(bàn)年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占当年(nián)利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》未按规定披(pī)露的(de)2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签(qiān)署日，未按规定披露(lù)对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营业(yè)收入、利(lì)润。2019年(nián)虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额(é)绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在(zài)未(wèi)按规定(dìng)披露对(duì)外担保的问题。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对(duì)紫晶存储(chǔ)责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对实控(kòng)人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗郑穆被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责人也(yě)被处以罚(fá)款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科(kē)创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)的(de)证券发行文件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实(shí)、编造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关(guān)联交易、股权代(dài)持情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达(排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗dá)易盛还存(cún)在虚增(zēng)在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚(fá)款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事(shì)实(shí)计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元(yuán)罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事(shì)会秘书应岚被(bèi)罚1300万(wàn)元，二人(rén)均被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情下，两家公(gōng)司均有不同幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽达(dá)股价(jià)大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东(dōng)总户数为12352户，户均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落(luò)地”，两(liǎng)家公司也进入到停牌及被终(zhōng)止上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双(shuāng)发布公告(gào)称，公司触及《上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实(shí)施重大违法强制(zhì)退(tuì)市。公(gōng)司股票自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上交所下发的拟终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的事先(xiān)告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家公(gōng)司可(kě)以根据规定申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作出是(shì)否终止公司股票上市的决(jué)定。

　　根(gēn)据(jù)相(xiāng)关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所(suǒ)公(gōng)告对股票作出终(zhōng)止上市的(de)决定之日后5 个交易日届满的下一(yī)交(jiāo)易日起，相关公司(sī)股票复牌(pái)并(bìng)进入退市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期，并(bìn排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗g)在股票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退市(shì)整理期的(de)交易期限为(wèi)15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在(zài)退市(shì)整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内(nèi)对股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚(wǎn)间，上(shàng)海金(jīn)融法院官微发布消息(xī)显示(shì)，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的(de)申请(qǐng)。起诉投(tóu)资者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。上海金(jīn)融法院称，其将依(yī)法(fǎ)审(shěn)查，及时公布进(jìn)展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注的(de)是，在(zài)投(tóu)资者提起(qǐ)的诉讼(sòng)中，被(bèi)告除(chú)了泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构(gòu)东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师(shī)事(shì)务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛首次公开(kāi)发行股票(piào)并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤(qín)勉尽责(zé)，证监会(huì)决定对其公(gōng)司立案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小投资者服务(wù)中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同(tóng)时(shí)申请(qǐng)适用普通代表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是(shì)科创板首批(pī)被中(zhōng)国证监会(huì)立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融(róng)法院后续(xù)受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，发(fā)布普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律法规公开征集(jí)并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加普通代表人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。

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