金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机(jī)构(gòu)及其责任人(rén)员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证(zhèng)券发(fā)行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证(zhèng)券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关(guān)处理，推动(dòng)案(àn)件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易(yì)所科(kē)创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适(shì)格获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗投资者及(jí)时(shí)有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构(gòu)等责(zé)任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也是(shì)提(tí)高资本(běn)市场违法违(wéi)规成(chéng)本的重要举措。我会(huì)将进(jìn)一步畅(chàng)通投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形(xíng)成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提(tí)供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公司、出具(jù)审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规(guī)主体实(shí)施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤(qín)勉尽责的(de)情(qíng)形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责(zé)的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)责任人员存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗)规规定(dìng)了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济(jì)制度(dù)的(de)适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获(huò)赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投(tóu)资者特(tè)别(bié)授权(quán)，申请参加该(gāi)案(àn)并转换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加(jiā)入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开发行股票(piào)的(de)保(bǎo)荐机(jī)构和主承销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模(mó)将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付(fù)金(jīn)额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快(kuài)捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披(pī)露的公告中提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额(é)的确定需要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得的(de)收益(yì)或者避免的(de)损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和(hé)没(méi)收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提(tí)交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介机(jī)构开(kāi)展“一(yī)案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立(lì)案(àn)。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会(huì)对(duì)中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒(héng)益律(lǜ)师事(shì)务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续(xù)将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出(chū)的是(shì)，我(wǒ)们将关注(zhù)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中介机构是保障资(zī)本(běn)市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气正的(de)企业(yè)文化和行(xíng)业(yè)文(wén)化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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