金融界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批(pī)欺(qī)诈(zhà)发行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存(cún)储(chǔ)技(jì)术股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责(zé)相关(guān)工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科(kē)创板股票(piào)上市规则(zé)》的规定，上(悔辱的意思解释，悔辱的意思和拼音是什么shàng)海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介机构(gòu)等(děng)责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本(běn)的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投资者(zhě)合(hé)法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计(jì)报告的(de)或者法律(lǜ)意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违规(guī)主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的(de)，移送(sòng)司法机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于(yú)中介机构的(de)责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构从业(yè)人员的(de)道德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关中介机(jī)构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事(shì)诉(sù)讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密切关注(zhù)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并(bìng)转换(huàn)特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表(biǎo)人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益(yì)可以(yǐ)在(zài)诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案(àn)，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述金额(é)为(wèi)公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿(cháng)问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域(yù)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券监督悔辱的意思解释，悔辱的意思和拼音是什么管理机构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本(běn)流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综(zōng)合(hé)考虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可(kě)能(néng)获得的收(shōu)益或者避(bì)免(miǎn)的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依(yī)法(fǎ)可能被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所(suǒ)得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人(rén)员，下一(yī)步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构(gòu)开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益律师事务(wù)所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工(gōng)作，后续(xù)将(jiāng)根据其在相关(guān)执业行(xíng)为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责(zé)任(rèn)人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高(gāo)质(zhì)量发展的重要力量，中介机(jī)构及(jí)其从业人员应当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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