金融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人(rén)就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答(dá)记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立酒精灯火焰温度是多少度，酒精灯火焰温度范围体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上述发行人(rén)、控股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)、中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责任人员等相关责(zé)任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩酒精灯火焰温度是多少度，酒精灯火焰温度范围序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国(guó)务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达(dá)易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存储技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任(rèn)人(rén)员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部(bù)分责(zé)任人(rén)员采取(qǔ)证券市场禁入措施(shī)。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依(yī)法(fǎ)及(jí)时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责(zé)相关(guān)工作。另(lìng)外(wài)，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市(shì)公司及(jí)其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保(b酒精灯火焰温度是多少度，酒精灯火焰温度范围ǎo)荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审计报告(gào)的(de)或(huò)者法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务(wù)机构等违规(guī)主体实施(shī)精(jīng)准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的(de)执(zhí)业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机构的责任(rèn)人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等(děng)，是(shì)保障(zhàng)证券(quàn)服(fú)务质(zhì)量的重要(yào)因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构责(zé)任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律(lǜ)法规规(guī)定(dìng)了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意(yì)愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务(wù)中心(xīn)发布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转换(huàn)特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。特别代(dài)表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者的合法(fǎ)权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额(é)为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据(jù)最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出(chū)向(xiàng)证监(jiān)会提交证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的(de)《证券法》新增了(le)证券领域行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人(rén)履(lǚ)行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数(shù)额的(de)确定(dìng)需(xū)要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的(de)收益(yì)或者(zhě)避免(miǎn)的(de)损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金(jīn)额(é)，以(yǐ)及投资者(zhě)因(yīn)当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受的损失(shī)等(děng)诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的(de)精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在(zài)相(xiāng)关执业(yè)过(guò)程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务(wù)所、致同(tóng)会计(jì)师事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构启动了(le)相关(guān)调(diào)查(chá)工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合(hé)其(qí)主动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中的(de)执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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