金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门(mén)负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系(xì)科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上(shàng)述(shù)发行人、控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故trong>。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会(huì)依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强与公安(ān)机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当(dāng)事(shì)人依法及(jí)时移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要(yào)一环，也是提(tí)高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一(yī)步畅通(tōng)投资(zī)者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促(cù)市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的(de)或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当的法治(zhì)理(lǐ)念，综(zōng)合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构(gòu)的(de)责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业水平(píng)等(děng)，是(shì)保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人(rén)员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权(quán)益(yì)，目前在(zài)投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资者赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度(dù)各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方(fāng)式鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故，需综合考虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案(àn)，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材(cái)料(liào)，中证中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他(tā)中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金规(guī)模(mó)将根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔(péi)付(fù)适格投(tóu)资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)对涉(shè)嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了(le)当(dāng)事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔(péi)偿(cháng)功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免的(de)损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，有效提高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规(guī)定》等规定，依(yī)法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构及其责任人(rén)员，下一(yī)步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构(gòu)开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所、北京(jīng)市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查(chá)工作，后续将根据其(qí)在相关(guān)执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券期(qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关责(zé)任人(rén)员在(zài)上述案件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介机构是保障资本市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展(zhǎn)的重要力(lì)量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应当严(yán)格(gé)遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。