金融界4月21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为(wèi)监管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机(jī)构及其责(zé)任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息(xī)存储技(jì)术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上(shàng)市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的(de)民(mín)事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部(bù)分，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规(guī)成本的重要举措。我会(huì)将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济(jì)渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对于(yú)为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券(quàn)公司、出(chū)具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的证券服务机构等违(wéi)规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率(lǜ)、赔(péi)偿投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力(lì)等因素(sù)，依(yī)法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人(rén)员的(de)道德(dé)水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案(àn)件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案(àn)中采用(yòng)何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑不(bù)同(tóng)投资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获(huò)赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中(zhōng)心(xīn)发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者的(de)合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次(cì)公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票的(de)保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于(yú)先行赔付(fù)适格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔(péi)付程序(xù)直接获(huò)赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提交证券期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券(quàn)领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位或者个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调查的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关(guān)投资(zī)者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经(jīng)国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构认(rèn)可(kě)，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)终(zhōng)止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的(de)收益(yì)或者避免的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的(de)行政(zhèng)处(chù)理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与(yǔ)民事追责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依(yī)规决定是(shì)否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌(xián)在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对(duì)中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根(gēn)据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及(j大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看í)申请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机(jī)构是保障资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从(cóng)业(yè)人(rén)员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文(wén)化(huà)和(hé)行(xíng)业文化，珍(zhēn)视(shì)行业声(shēng)誉。

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