金融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对(duì)资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任(rèn)人员等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责(zé)任人作出(chū)行(xíng)政处罚和(hé)市(shì)场禁入决定，分别(bié)对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进行(xíng)行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易(yì)所科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构(gòu)等(d蜀道难原文带拼音及翻译分段，蜀道难原文一一对应翻译ěng)责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我会(huì)将(jiāng)进一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各(gè)方归(guī)位尽责，形成(chéng)资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规(guī)主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将(jiāng)按(àn)照过(guò)责(zé)相当的法治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度(dù)、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让中介(jiè)机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构从业人员的蜀道难原文带拼音及翻译分段，蜀道难原文一一对应翻译道(dào)德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)案件中发现相关中介机构责任人员(yuán)存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严(yán)重损害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于(yú)个案(àn)中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉材(cái)料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够(gòu)一(yī)揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司作(zuò)为(wèi)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行(xíng)股(gǔ)票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的(de)投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔(péi)付(fù)程序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自(zì)身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提(tí)出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺申请，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)（以下(xià)简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的(de)单(dān)位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投(tóu)资者损失、消除损害或(huò)者不良影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构(gòu)终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人(rén)承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得(dé)的金额(é)，以及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为所遭受的损(sǔn)失(shī)等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一(yī)并解决案(àn)件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施(shī)办法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构及(jí)其责任人(rén)员，下一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会(huì)对中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关(guān)执业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本(běn)市场(chǎng)高质量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构及(jí)其(qí)从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维(wéi)护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声誉。

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