金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案(àn)件答(dá)记者问。证监(jiān)会有关部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调(diào霍元甲的师傅是谁，李小龙的师父是谁啊)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实(shí)行行(xíng)政、霍元甲的师傅是谁，李小龙的师父是谁啊民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技(jì)股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市(shì)场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上(shàng)市规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大(dà)违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时(shí)有效地(dì)追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本(běn)市(shì)场法律(lǜ)责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责(zé)的重(zhòng)要一环(huán)，也(yě)是提(tí)高资(zī)本市场违法违规成本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法(fǎ)权益，督(dū)促市(shì)场参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上市公司提(tí)供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关(guān)中介机(jī)构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能(néng)力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业(yè)人员的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量(liàng)的重(zhòng)要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人(rén)员存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不(bù)同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔(péi)付责(zé)任主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投(tóu)资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注(zhù)泽(zé)达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加该案并(bìng)转换特(tè)别代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)制(zhì)度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序中得(dé)到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储申(shēn)请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其(qí)他中介机构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的(de)投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效(xiào)、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露(lù)的公(gōng)告中提出向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止案件调查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得(dé)的(de)收益(yì)或者避(bì)免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没(méi)收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的(de)损失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn霍元甲的师傅是谁，李小龙的师父是谁啊)数额通常高(gāo)于(yú)罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以实(shí)现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会(huì)提交当事(shì)人承诺申请，我会将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)，下一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机(jī)构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司(sī)、天健会计(jì)师(shī)事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)、容诚会(huì)计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构启(qǐ)动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根据其在(zài)相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及申请证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机(jī)构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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