科创板(bǎn)首(shǒu)批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其(qí)收到证监会下发(fā)的《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被实(shí)施(shī)重大违法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公司股票(piào)上市的事先告(gào)知(zhī)书，两家公司的股票自4月24日(rì)开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛、林应(yīng)等(děng)证券(quàn)虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申(shēn)请，保荐(jiàn)券(quàn)商(shāng)东兴证券及两(liǎng)名保代、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会(huì)行政(zhèng)处罚决定书显示(shì)，紫(zǐ)晶存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招(zhāo)股书申报稿，同年(nián)10月获(huò)科创板上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造物流(liú)单据(jù)和验收(shōu)单据入账、安(ān)排资金回款、提(tí)前确(què)认收(shōu)入(rù)等(děng)方式(shì)虚增(zēng)营(yíng)业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、3毁掉一个女人最好的办法名声，毁掉一个渣女最好的方法2.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》未(wèi)按规(guī)定披露的(de)2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及2019年上半(bàn)年末对外担保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明(míng)书(shū)签(qiān)署日，未(wèi)按规定披露对外担(dān)保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述(shù)财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报(bào毁掉一个女人最好的办法名声，毁掉一个渣女最好的方法)告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利(lì)润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存(cún)在未(wèi)按规定披露对外(wài)担保的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证监(jiān)会对紫晶(jīng)存(cún)储责(zé)令改(gǎi)正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入(rù)措施，其他相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行(xíng)政处罚决定书显(xiǎn)示，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要(yào)事实、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业(yè)收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资子公司(sī)浙江金淳(chún)、杭州(zhōu)畅鸿签(qiān)订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会(huì)对泽达易盛处以非法(fǎ)所募集(jí)资金金额20％的处(chù)罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事(shì)实计算，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总(zǒng)经理(lǐ)、财务总监(jiān)、董事(shì)会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二(èr)人均(jūn)被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌(diē)的(de)行情下，两家公司均(jūn)有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数(shù)为6538户(hù)，户(hù)均(jūn)持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东(dōng)总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机(jī)构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公(gōng)司(sī)也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告(gào)称，公司(sī)触及《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定的重大违(wéi)法行为(wèi)，将(jiāng)被(bèi)实施重大违(wéi)法强制退市(shì)。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书(shū)后，两(liǎng)家公(gōng)司可以根据规定(dìng)申(shēn)请听(tīng)证，提(tí)出(chū)陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委(wěi)员会就是否终止公司(sī)股票(piào)上市事宜(yí)进(jìn)行审议，并根据上市委员会的审核意见作出是否终止公(gōng)司股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对股票作出终(zhōng)止上市的决定(dìng)之日后5 个交(jiāo)易日届满的下(xià)一交易(yì)日(rì)起，相关公(gōng)司(sī)股票复牌并进入退(tuì)市整(zhěng)理期(qī)，并在股票(piào)简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整(zhěng)理期的交易期限为15 个交易(yì)日。交易(yì)所将在退市整理期届满后5个交易日内对(duì)股(gǔ)票予以摘牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院官(guān)微发布消息显示，其已于当(dāng)日(rì)收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其将(jiāng)依法审查，及时公布进展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及(jí)实(shí)控(kòng)人、董监(jiān)高等，中(zhōng)介(jiè)机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所(suǒ)也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证(zhèng)券曾发(fā)布公告(gào)称，因在执行泽达易(yì)盛首次公(gōng)开发(fā)行股票并(bìng)在(zài)科创板(bǎn)上市项目(mù)中(zhōng)，涉(shè)嫌保荐、承销及持续(xù)督(dū)导等业(yè)务未勤勉尽责，证监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心公(gōng)告称，关注到上海金融法院收到(dào)12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监会立案(àn)调查公司，根(gēn)据《行(xíng)政处罚决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密(mì)切关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后(hòu)续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关法律法规公开征集(jí)并(bìng)接受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资者(zhě)特(tè)别授权，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。

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