金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门(mén)负责人(rén)就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何推(tuī)动对上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介(jiè)机构及(jí)其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出行政(zhèng)处(chù)罚和市场(chǎng)禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机(jī)关的(de)沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人依法及(jí)时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根据(jù)《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持(chí)适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时(shí)有效(xiào)地追究(jiū)违规上市(shì)公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事责(zé)任是(shì)资(zī)本(běn)市场法律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部(bù)分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规成(chéng)本的重(zhòng)要(yào)举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益，督促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按(àn)照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道德(dé)水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发(fā)现相关中介(jiè)机构责(zé)任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保(bǎo)护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付(fù)责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的意愿和(hé)能(néng)力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉(sù)讼，将依(yī)法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的(de)特(tè)征，能(néng)够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛(shèng)案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者(zhě)的(de)合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司作为紫晶存(cún)储申请(qǐng)首次公(gōng)开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司(sī)初步估(gū)算(suàn)结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适(shì)格投(tóu)资者损失赔付(fù)金(jīn)额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)可(kě)以积极参(cān)与先(xiān)行赔付(fù)程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公说明方法有哪些及作用答题格式，三年级说明方法有哪些及作用告中提(tí)出(chū)向证监会提交证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证(zhèng)券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当(dāng)事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确(què)规定了当事人承诺制度(dù)的基(jī)本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和(hé)赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的(de)金说明方法有哪些及作用答题格式，三年级说明方法有哪些及作用额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有效便(bià说明方法有哪些及作用答题格式，三年级说明方法有哪些及作用n)捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损失(shī)。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度(dù)可(kě)以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)规(guī)定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在相关执(zhí)业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续(xù)将根(gēn)据其(qí)在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其(qí)主(zhǔ)动(dòng)先行赔付(fù)以及(jí)申(shēn)请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们(men)将关注相关中(zhōng)介机(jī)构有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)在上述案件中的执(zhí)业(yè)行为，如果发现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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