金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负(fù)责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推(tuī)动(dòng)对上述(shù)发行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证券发行(xíng)人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法(fǎ)及时移送(sòng)公安(ān)机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投(tóu)资者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上市公司及(jí)其相关(guān)中介(jiè)机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任(rèn)是资(zī)本市场(chǎng)法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的(de)重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规(guī)成本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具(jù)审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务(wù)机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度(dù)、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从(cóng)业人员的(de)道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介机(jī)构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权益(yì)，目(mù)前在(zài)投资(zī)者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当酒精灯火焰温度是多少度，酒精灯火焰温度范围事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因素(sù)，目标都是(shì)有(yǒu)效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中心发布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者特(tè)别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具(jù)有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达(dá)易盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在诉(sù)讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备(bèi)投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述(shù)金额为公(gōng)司(sī)初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者(zhě)的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出(chū)向证监(jiān)会提(tí)交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当酒精灯火焰温度是多少度，酒精灯火焰温度范围事(shì)人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称(chēng)当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单(dān)位或者(zhě)个人(rén)进行(xíng)调查期(qī)间，被(bèi)调查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不(bù)良影(yǐng)响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的(de)行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可(kě)能获(huò)得(dé)的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投(tóu)资(zī)者损失(shī)，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也(yě)可(kě)以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相关(guān)的(de)行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺申请，我会(huì)将依(yī)据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依(yī)规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开(kāi)展“一案双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、容(róng)诚(chéng)会计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒(héng)益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据(jù)其在相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结(jié)合其主动先(xiān)行赔付以及申请酒精灯火焰温度是多少度，酒精灯火焰温度范围(qǐng)证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)等情(qíng)形，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关(guān)注(zhù)相关中介(jiè)机构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业(yè)道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉(jué)营造(zào)和维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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