科创(chuàng)板首批退市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别(bié)发布(bù)公告称，其收到证监会下发的(de)《行政(zhèng)处罚(fá)决(jué)定书(shū)》，将(jiāng)被(bèi)实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的事先告知书，两家公司的股票自4月24日(rì)开市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院消息显(xiǎn)示(shì)，其收到(dào)12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴(xīng)证券及两(liǎng)名保代(dài)、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存(cún)储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同年10月获科创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过虚(xū)构销售合同、伪造(zào)物流单(dān)据和验收(shōu)单据入账、安排(pái)资金回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年(nián)上半(bàn)年(nián)末对(duì)外担保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署日，未按规定披露对(duì)外担(dān)保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续通(tōng)过前述财务(wù)造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期(qī)报告记(jì)载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规(guī)定披露对外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别(bié)处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被(bèi)采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入措(cuò)施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施，其他相关(guān)负责人也被处(chù)以罚款、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务总监(jiān)终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其(qí)于2019年(nián)6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在(zài)科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公(gōng)告的证券发行文(wén)件中隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如(rú)实(shí)披(pī)露(lù)关联交(jiāo)易、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市(shì)后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报(bào)告(gào)记载的利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在虚增(zēng)在建(jiàn)工程(chéng)等问题(tí)。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛处(chù)以非法所募集(jí)资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则(zé)被罚款非(fēi)法募集(jí)资金(jīn)的3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人学生级和届怎么区分，毕业的级和届怎么区分、时任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取终身市(shì)场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场全面大(dà)跌的行情下，两家公(gōng)司均(jūn)有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户数为6538户(hù)，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提(tí)起诉讼

　　中(zhōng)介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及(jí)《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项(xiàng)规(guī)定的重大违法行为，将被实施(shī)重大(dà)违法强制退市(shì)。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上(shàng)交所下(xià)发的拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的事(shì)先告知(zhī)书。在(zài)收到终(zhōng)止上市告知书后，两家公司可(kě)以根据规定(dìng)申请听证，提出陈述(shù)和申辩。交易(yì)所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票(piào)上市事宜(yí)进行审议(yì)，并根据上(shàng)市委员会的审(shěn)核意见作出是否(fǒu)终止公司股票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相关规定，若(ruò)股(gǔ)票被终(zhōng)止(zhǐ)上市，自交易所公告对(duì)股票作出(chū)终止上市的决定之(zhī)日后5 个(gè)交易(yì)日届满的下一交易日起，相关公(gōng)司股票复(fù)牌并(bìng)进(jìn)入(rù)退市整理(lǐ)期，并在股(gǔ)票简称前冠学生级和届怎么区分，毕业的级和届怎么区分以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内对股票(piào)予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的(de)申请。起(qǐ)诉投资者同时申请适(shì)用普(p学生级和届怎么区分，毕业的级和届怎么区分ǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融(róng)法院称，其将(jiāng)依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是(shì)，在投资者提(tí)起的诉讼中，被(bèi)告除(chú)了泽达易盛(shèng)及(jí)实(shí)控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉(lì)、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务所、康达律师事务所(suǒ)也均在被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证券曾(céng)发(fā)布公告称，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛首次(cì)公开发行股票并(bìng)在科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务(wù)中心公告称，关注(zhù)到上海金融(róng)法院收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审理案件。泽(zé)达易盛是科创板首批被中国证(zhèng)监会立(lì)案调查公司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如上海金融法院后(hòu)续受理并裁定适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼(sòng)权利(lì)登记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集并接(jiē)受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表(biǎo)人(rén)诉讼并申请转换(huàn)特(tè)别(bié)代表人(rén)诉讼。

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