金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上述两(liǎng)案的(de)行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股(gǔ)10亿人民币在日本算有钱吗，日本10亿等于人民币多少钱份有限公司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处(chù)罚(fá)和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人依(yī)法(fǎ)及时(shí)移送公安机(jī)关(guān)处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规(guī)则》的规(guī)定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本(běn)市场(chǎng)法律责任体系的重要(yào)组成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进(jìn)行立体式追责的重要一环，也(yě)是(shì)提高资本市场违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者合法权(quán)益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资(zī)本市场(chǎng)良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司(sī)提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审计(jì)报告的或(huò)者(zhě)法律意见书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机关(guān)处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机构责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投资(zī)者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资(zī)者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用(yòng)条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意(yì)愿和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具(jù)有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽(lǎn)子解决(jué)泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合(hé)法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公(gōng)司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域(yù)行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位或(huò)者个人进(jìn)行(xíng)调查期间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经(jīng)国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查(chá)的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综合(hé)考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违(10亿人民币在日本算有钱吗，日本10亿等于人民币多少钱wéi)法(fǎ)行为可能获(huò)得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能(néng)被处以罚款和(hé)没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一程序中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)向我会(huì)提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度实施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市康达(dá)律师事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)中，我会(huì)对(duì)中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业(yè)行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况，结(jié)合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)在(zài)上述案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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