金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息(xī) 证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩(chéng)处，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出行(xíng)政处罚(fá)和市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则(zé)》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)将依(yī)法对(duì)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及其(qí)相(xiāng)关中介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事(shì)责任圆与直线相切公式，圆的面积公式和周长公式是资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的(de)重(zhòng)要组成部(bù)分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本的(de)重要举措。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济渠(qú)道(dào)，维护投资(zī)者合法权益，督促市(shì)场参与各(gè)方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计(jì)报告的或者法律意(yì)见(jiàn)书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果相关中介机(jī)构(gòu)主要(yào)涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程(chéng)度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员。证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构从业(yè)人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等(děng)案(àn)件中(zhōng)发现相关中介机构责任人(rén)员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等(děng)法(fǎ)律法规规(guī)定(dìng)了包括协商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先(xiān)行(xíng)赔(péi)付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院已经收到(dào)泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务(wù)中心发布(bù)公(gōng)告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参(cān)加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示(shì)退(tuì)出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算结(jié)果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最终计算的适(shì)格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用于(yú)先行赔付适格(gé)投资者的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证监会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年修圆与直线相切公式，圆的面积公式和周长公式订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调(diào)查期间(jiān)，被调查的(de)当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关(guān)投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定(dìng)了当事(shì)人(rén)承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事人(rén)因(yīn)涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)可(kě)能(néng)获得的收益或(huò)者(zhě)避免的(de)损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得(dé)的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额(é)，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺这一程(chéng)序中，既(jì)可以实(shí)现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会(huì)对(duì)中信建投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师(shī)事务(wù)所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动(dòng)先行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形，依(yī)法(fǎ)进行下一(yī)步处(chù)理。需要(yào)指(zhǐ)出的(de)是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责(zé)任人员在上(shàng)述案件中(zhōng)的执业行为，如(rú)果发(fā)现有关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正(zhèng)的企业文化(huà)和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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