金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何(hé)推动(dòng)对(duì)上述发行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人(rén)员等相关(guān)责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行(xíng)立(lì)体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方(fāng)面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人many的比较级和最高级怎么写，much的比较级和最高级(rén)员(yuán)进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违(wéi)法违规成本的(de)重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市(shì)场参与各(gè)方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公(gōng)司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过(guò)责(zé)相(xiāng)当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道(dào)德水准、专业能力(lì)、合规(guī)风(fēng)险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质(zhì)量的(de)重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中介机构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投资者合法权(quán)益(yì)，目前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付(fù)责任主体的意愿和能(néng)力(lì)等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海金(jīn)融(róng)法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案(àn)并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者的合(hé)法权益(yì)可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫(zǐ)晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公(gōng)开(kāi)发行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同many的比较级和最高级怎么写，much的比较级和最高级出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模(mó)将(jiāng)根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于先(xiān)行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者可(kě)以积(jī)极参与先行赔付程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个(gè)人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构认可，当事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本(běn)流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综(zōng)合考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可(kě)能获得(dé)的收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可能(néng)被处以罚款和(hé)没收违(wéi)法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数(shù)额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺申请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机构因(yīn)涉(shè)嫌(xián)在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事务所等中介机构启(qǐ)动(dòng)了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将(jiāng)根(gēn)据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依(yī)法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们将关注相关中介机构有关many的比较级和最高级怎么写，much的比较级和最高级责任人(rén)员在上述(shù)案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资(zī)本(běn)市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人员应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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