金融界4月(yuè)21日消息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系(xì)科创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推动对(duì)上述(shù)发行(xíng)人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等(děng)相关责(zé)任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我会(huì)依(yī)法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资(zī)本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提(tí)高资本市场违(wéi)法违规成边际贡献的计算公式是什么呀本的重要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审(shěn)计报(bào)告的或者(zhě)法律意(yì)见书(shū)的证券服务机构(gòu)等违规主体实(shí)施精准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关中介机构故意(yì)参与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会(huì)将按(àn)照过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机(jī)构(gòu)为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付(fù)出(chū)代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)从业人(rén)员的道(dào)德(dé)水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务(wù)质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等案(àn)件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护边际贡献的计算公式是什么呀方面(miàn)有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发(fā)布公(gōng)告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首次(cì)公开发行股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积(jī)极参(cān)与先行赔(péi)付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中(zhōng)提出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域(yù)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉(shè)嫌(xián)证券(quàn)期(qī)货(huò)违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关(guān)投(tóu)资者损失、消(xiāo)除损害或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构认可(kě)，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明确(què)规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需(xū)要(yào)综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)，在证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可(kě)以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在(zài)相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我会(huì)对中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结(jié)合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出(chū)的(de)是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员(yuán)在上述案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构是(shì)保障资本市场高质(zhì)量发展的(de)重要力量，中介机构及其从业人(rén)员(yuán)应当严格遵(zūn)守法律法规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉(jué)营(yíng)造(zào)和维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化(huà)和(hé)行业(yè)文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉(yù)。

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