科创板首批(pī)退(tuì)市(shì)公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分(fēn)别发布(bù)公告(gào)称，其收到(dào)证监会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被(bèi)实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下发(fā)拟终止公司股(gǔ)票(piào)上市的事先告(gào)知书(shū)，两家公司的股(gǔ)票自4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)消(xiāo)息显(xiǎn)示，其收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛、林(lín)应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商(shāng)东兴(xīng)证券及两名保代(dài)、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来(lái)看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)的(de)问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露招股书(shū)申(shēn)报稿，同(tóng)年10月(yuè)获科创板上市委审议同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚(xū)构销(xiāo)售(shòu)合同、伪造(zào)物流(liú)单据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提(tí)前确认收入等方(fāng)式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚(xū)增(zēng)利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术,500.12万元。截(jié)至招股(gǔ)说明书签署日(rì)，未按规(guī)定披露对外(wài)担(dān)保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续通过(guò)前述财务(wù)造(zào)假方(fāng)式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期(qī)报告记载(zài)的利(lì)润总额绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期(qī)报告(gào)记载的利润总额(é)绝(jué)对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定(dìng)披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存(cún)储责令改正(zhèng)，给予警告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别(bié)处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务(wù)总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达(dá)易盛(shèng)方面(miàn)，行政处罚(fá)决定书显示(shì)，其(qí)于(yú)2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易(yì)盛在公告的证(zhèng)券发行(xíng)文件中隐瞒重要(yào)事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚(xū)增利(lì)润(rùn)18673.53万元(yuán)，且(qiě)未如实披露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代(dài)持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其全(quán)资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同(tóng)相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记(jì)载的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈发(fā)行(xíng)部分(fēn)，证监(jiān)会(huì)对泽(zé)达易盛(shèng)处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储(chǔ)则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证(zhèng)监会(huì)最(zuì)终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人、时(shí)任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副(fù)总(zǒng)经理、财务(wù)总监、董事会(huì)秘(mì)书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人(rén)均(jūn)被采取终身市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇为诡异的是(shì)，在(zài)4月(yuè)21日市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持(chí)股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机(jī)构一(yī)同(tóng)被(bèi)诉

　　行政处罚(fá)“靴(xuē)子落地(dì)”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法(fǎ)行为，将被实施重大(dà)违法强制退市(shì)。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收(shōu)到(dào)上交所下发(fā)的拟终止公(gōng)司股票(piào)上(shàng)市的(de)事先告知书。在收到终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市告知书(shū)后，两家(jiā)公司可以根(gēn)据(jù)规定申请(qǐng)听(tīng)证(zhèng)，提出陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由上(shàng)市委员(yuán)会就是否终止公司(sī)股票上市事宜进行审议(yì)，并(bìng)根据上市(shì)委员会(huì)的审核意(yì)见作出是否终止公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市(shì)的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被终止上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股票作出终(zhōng)止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日届满的(de)下(xià)一交易日(rì)起，相(xiāng)关(guān)公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期的(de)交易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交(jiāo)易所将在(zài)退市(shì)整理(lǐ)期届满后5个交易日内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)官微(wēi)发布(bù)消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉投资(zī)者同(tóng)时申请适(shì)用普通(tōng)代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在(zài)投资者提(tí)起的诉讼(sòng)中，被告(gào)除了泽(zé)达(dá)易盛及实控(kòng)人、董监高等(děng)，中介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾(céng)发布(bù)公告称，因(yīn)在执(zhí)行泽达易盛首次公(gōng)开发行(xíng)股票并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承(chéng)销及持(chí)续督导(dǎo)等业务未勤勉尽责(zé)，证监(jiān)会决定对其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心公告(gào)称(chēng)，关注(zhù)到(dào)上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚假陈述(shù)责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投(tóu)资(zī)者(zhě)同时(shí)申请适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证(zhèng)监会立案调查(chá)公司，根据(jù)《行(xíng)政(相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术zhèng)处罚决定书》，公司构成欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法院后续受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，发(fā)布(bù)普通代(dài)表人诉讼权(quán)利(lì)登记公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加普通代表人诉(sù)讼并(bìng)申请(qǐng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。

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