金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件(jiàn)答(dá)记者问。证(zhèng)监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式)案件，社会(huì)影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融(róng)安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东、实(shí)际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决(jué)严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案(àn)的行政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证(zhèng)券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关(guān)处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及(jí)时有效地追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介机构等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重要一环(huán)，也(yě)是提(tí)高资(zī)本(běn)市(shì)场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步(bù)畅(chàng)通(tōng)投资者权利(lì)救(jiù)济(jì)渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资(zī)本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐(jiàn)、承(chéng)销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形(xín含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式g)，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)执业(yè)行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力(lì)、合规(guī)风(fēng)险意(yì)识(shí)和廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质(zhì)量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了(le)包括(kuò)协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人(rén)诉(sù)讼等一系(xì)列(liè)投资者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制(zhì)度各有优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性(xìng)、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行(xíng)赔(péi)付适(shì)格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以(yǐ)高(gāo)效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔(péi)付(fù)程序直接(jiē)获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告(gào)中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调查(chá)期(qī)间，被调(diào)查的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规(guī)明确规定(dìng)了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)可能获得的收益或(huò)者(zhě)避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题(tí)，有效提高(gāo)执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌(xián)在相关(guān)执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存(cún)在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)是保(bǎo)障资本市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业文(wén)化和行(xíng)业文化(huà)，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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